39. Понятие кредитования и кредитов
в сфере предпринимательства
Правовые основы предоставления, использования и
возврата кредита и регулирования взаимоотношений ме-
жду субъектами, возникающих в процессе кредитования,
подробно регулирует Положение Национального банка
Украины <О кредитовании>, утвержденное постановле-
нием Правления Национального банка Украины от
28.09.95 г. № 246.
В этом нормативно-правовом акте кредитная опера-
ция определяется как договор о предоставлении кредита,
который сопровождается записями по банковским сче-
101
там, с соответствующим отражением в балансах кредито-
ра и заемщика.
Субъектами кредитных правоотношений являются кре-
дитор и заемщик.
Кредит - это заемный капитал банка в денежной фор-
ме, передаваемый во временное пользование на условиях
обеспеченности, возврата, срочности, платности и целево-
го характера использования.
Согласно Положению о кредитовании субъекты хозяй-
ственной деятельности могут использовать следующие
формы кредита: банковский, коммерческий, лизинговый,
ипотечный, бланковый и консорциумный.
Банковский кредит предоставляется субъектам креди-
тования всех форм собственности во временное пользова-
ние на условиях, определенных кредитным договором.
Банковский кредит подразделяется на отдельные ви-
ды по различным основаниям. Так, если критерием клас-
сификации являются сроки использования, то банковские
кредиты подразделяются на:
а) краткосрочные - до 1 года (могут предоставляться
банками в случае временных финансовых трудностей, воз-
никающих в связи с затратами производства и оборота, не
обеспеченных поступлениями средств в соответствующем
периоде);
б) среднесрочные - до 3 лет (могут предоставляться
на оплату оборудования, текущие расходы, на финансиро-
вание капитальных вложений);
в) долгосрочные - свыше 3 лет (могут предоставлять-
ся для формирования основных фондов. Объектом кре-
дитования могут быть капитальные затраты на реконст-
рукцию, модернизацию и расширение уже действующих
основных фондов, на новое строительство, на приватиза-
цию и иное).
По обеспечению банковские кредиты делятся на:
а) обеспеченные залогом (имуществом, имущественны-
ми правами, ценными бумагами);
б) гарантированные (банками, финансами или имуще-
ством третьего лица);
в) с иным обеспечением (поручительство, свидетельст-
во страховой организации);
г) необеспеченные (бланковые).
По степени риска:
102
стандартные кредиты и кредиты с повышенным рис-
ком.
По методам предоставления:
в разовом порядке; в соответствии с открытой кредит-
ной линией; гарантийные (с заранее обусловленной датой
предоставления, по потребности, со взиманием комиссии
за обязательство.
По срокам погашения:
одновременно; в рассрочку; досрочно (по требованию
кредитора или по заявлению заемщика); с регрессией пла-
тежа; по истечении обусловленного периода (месяца, квар-
тала).
Коммерческий кредит - товарная форма кредита, ко-
торая определяет отношения по вопросам перераспреде-
ления материальных фондов и характеризует кредитное
соглашение между двумя субъектами хозяйственной дея-
тельности. Участники кредитных отношений при ком-
мерческом кредите регулируют свои хозяйственные от-
ношения и могут создавать платежные средства в виде
векселей - обязательств должника уплатить кредитору
указанную сумму в определенный срок.
Объектом коммерческого кредита могут быть реали-
зованные товары, выполненные работы, предоставленные
услуги, по которым продавцом предоставляется отсроч-
ка платежа. В случае оформления коммерческого креди-
та при помощи векселя иные соглашения о предоставле-
нии кредита не заключаются.
Погашение коммерческого кредита может осуществ-
ляться путем: уплаты должником по векселю; передачи
векселя в соответствии с действующим законодательст-
вом иному юридическому лицу (кроме банков и иных
кредитных учреждений); переоформления коммерческо-
го кредита в банковский. В случае оформления коммер-
ческого кредита не при помощи векселя погашение тако-
го кредита осуществляется на условиях, предусмотренных
договором сторон.
Бланковый кредит может предоставляться коммерче-
ским банком только в пределах имеющихся в наличии
собственных средств (без залога имущества и иных видов
обеспечения - только под обязательства возвратить кре-
дит) с применением повышенной процентной ставки на-
дежным заемщикам, имеющим стабильные источники кре-
дита и проверенный авторитет в банковских кругах.
103
Консорциумный кредит может предоставляться за-
емщику банковским консорциумом следующими спо- ?
собами: .. ;
а) путем аккумулирования кредитных ресурсов в оп-
ределенном банке с дальнейшим предоставлением кре-
дитов субъектам хозяйственной деятельности;
б) путем гарантирования общей суммы кредита веду-
щим банком или группой банков - кредитование осу-
ществляется в зависимости от необходимости в кредите;
в) путем изменения гарантированных банками-участ-
никами квот кредитных ресурсов за счет привлечения
других банков для участия в консорциумной операции.
Лизинговый кредит - это отношения между юриди-
ческими лицами, которые возникают в случае аренды иму-
щества и сопровождаются заключением лизингового со-
глашения. Лизинг является формой имущественного кре-
дита.
Ипотечный кредит - это особый вид экономических
отношений по поводу предоставления кредитов под залог
недвижимого имущества.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206