Иногда для более точного определения размера резерва по неоконченным убыткам из всего количества заявленных в течение года убытков выделяется группа наиболее крупных убытков, оценка которых производится по каждому из них индивидуально, а общая сумма оценки по ним прибавляется к сумме, полученной в результате расчета на базе среднего убытка по остальному количеству заявленных убытков.
В ряде стран страховое законодательство предписывает минимальные размеры резервов почти по всем видам страхования. Особое внимание этому вопросу уделяется в США, где законодательством установлены минимальные размеры как по резервам премий, так и по резервам убытков.
7.2. Основные термины перестрахования
Перестрахование является настолько специфической областью страховых отношений, что его проведение связано с употреблением особой терминологии. Ниже приводятся основные, наиболее распространенные термины перестрахования. 238
Перестрахователь — страховщик, принявший на страхование риск и передавший часть его стоимости в перестрахование другому страховщику; он именуется также передающим страховщиком, или цедентом.
Перестраховщик — страховщик, принявший в перестрахование риски от цедента.
Цессия — передача риска от цедента перестраховщику.
Ретроцессия — передача части риска перестраховщиком третьему страховщику (перестраховщику).
Ретроцессионер — перестраховщик, передающий риск в рет-роцессию.
Бордеро — перечень подпадающих под перестрахование рисков, который по условиям перестраховочных договоров перестрахователь должен систематически высылать перестраховщику.
Рекапитуляция — перечень высланных перестраховщику в течение каждого квартала бордеро.
Тантьема — комиссия с прибыли, которую перестраховщик может иметь по результатам прохождения перестраховочного договора и на которую имеет право перестрахователь. Тантьема выплачивается ежегодно с суммы чистой прибыли, полученной перестраховщиком, и является формой поощрения перестраховщиком 'перестрахователя за предоставление участия в перестраховочных договорах и осмотрительное ведение дела.
Эксцедент в перестраховании — сумма риска, подлежащая перестрахованию сверх собственного удержания страховщика, который принял риск на страхование. Перестраховываемая сумма обычно ограничивается определенным лимитом, который и принято называть эксцедентом.
Собственное удержание — экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховщик оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков, передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.
Слип — высылаемый от перестрахователя перестраховщикам документ, который содержит наименование цедента, характеристику подлежащего перестрахованию риска, страховую сумму, условия страхования, ставку премии, собственное удержание и т. д.
239
Взаимность, или ресипросити — практика, согласно которой перестрахователь размещает свои перестраховочные договоры против адекватной взаимности со стороны перестраховщика.
Емкость перестраховочного договора — максимальная совокупная сумма риска, падающая на собственное удержание страховщика, а также сумма риска, покрываемая лимитом ответственности перестраховщиков по перестраховочному договору, по которому перестрахован такой риск.
Емкость рынка — общая сумма ответственности, которую страховщики, участвующие в страховании, состраховании и перестраховании определенного риска, могут принять на себя, исходя из своих финансовых возможностей. Если емкость одного рынка оказывается недостаточной для обеспечения страхования в полной сумме, то риск через каналы перестрахования передается на другие рынки. В результате в страховании очень крупных или опасных рисков принимают участие сотни страховых компаний.
Пул перестраховочный — форма объединения страховых компаний для организации перестрахования крупных рисков. Участники (члены) пула — страховщики, которые по добровольному соглашению между собой либо согласно требованию законодательства передают в пул все подлежащие перестрахованию риски сверх сумм собственного удержания по всему страховому портфелю или по отдельным видам страхования, или по определенным особенно опасным рискам.
На базе принятых в перестрахование рисков создается ретро-цессионный перестраховочный договор, в котором и фиксируется участие членов пула пропорционально суммам переданных ими в пул премий или в пределах согласованных лимитов ответственности. Перестраховочным пулом достигается максимальное совокупное использование финансовых возможностей страховщиков пула, полностью используется емкость данного страхового рынка и экономятся валютные средства, необходимые для выхода на внешние рынки, если местные компании полностью насыщены ретроцессионными рисками.
Главный недостаток пулов состоит в том, что при наступлении катастрофических страховых случаев убытки (в пределах удержания рисков в пуле) должны оплачиваться страховщиками одной страны. 240
Стоимость перестрахования — причитающаяся перестраховщику по его доле премия и расходы, которые цедент несет по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование (оформление перестраховочных договоров, ведение учета и т.д.).
7.3. Содержание договора перестрахования
В основе перестрахования лежит договор, согласно которому цедент частично передает страховой риск перестраховщику, который, в свою очередь, принимает на себя обязательство возместить цеденту (или страхователю непосредственно) соответствующую часть страхового возмещения.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146