Отчетные — это актуарные расчеты, которые производятся по уже совершенным операциям страховщика,
121
Актуарные расчеты
По отраслям страхования
Расчеты по личному страхованию
Расчеты •) по имущественному страхованию
По временному признаку
Отчетные расчеты
Плановые расчеты
Расчеты
по страхованию ответственности
По территориальному признаку
Общегосударствен ные расчеты
Региональные расчеты
Расчеты на уровне •^(конкретного страхового общества
Л/с. 4.1. Классификация видов актуарных расчетов
т. е. по имеющимся отчетным данным. Эти расчеты ориентированы на деятельность страховщика в будущем периоде времени при проведении данного вида страхования. Поэтому отчетные актуарные расчеты называют еще последующими.
Плановые актуарные расчеты производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска. В этом случае используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся страховой компанией. По истечении определенного срока (не менее трех лет) анализируются полученные статистические данные по данному риску и в плановые актуарные расчеты вносятся соответствующие коррективы. Таким образом, плановые актуарные расчеты превращаются в отчетные.
По территориальному признаку актуарные расчеты могут быть: общими, т. е. сделанными для всей территории государства; региональными, т. е. произведенными для отдельных регионов (область, край, город, район); индивидуальными, выполняемыми для конкретного страхового общества (страховой компании).
122
4.3. Основные положения расчетов страховых тарифов
Тарифная ставка — это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение 'обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Тарифные ставки определяются с помощью актуарных, расчетов. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Системное изложение тарифов — это тарифное руководство.
Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки. В свою очередь брутго-став-ка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Собственно нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т. д. Нагрузка показывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли. В основе построения нетто-ставки лежит вероятность наступления страхового случая.
Вероятностью события А — обозначается Р(А) — называется отношение числа благоприятных для него случаев М к общему числу всех равнрвозможных случаев М Поскольку вероятность события выражается правильной дробью (числитель меньше знаменателя, М всегда меньше или равно N), ясно, что О < Р(А) < 1. Если Р(А) = 0, то событие А считается невозможным. Если же Р(А) = 1, то это достоверное событие.
Итак, вероятность события заключена в пределах от 0 до 1. Если она достигла своих крайних границ, то страхование на случай наступления данного события производиться не может. Страховые отношения складываются только тогда, когда заранее неизвестно, произойдет в определенный период времени то или иное событие или нет.
Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями. Во-первых, вероятность устанавливается подсчетом1 числа благоприятных событий. Например, ими можно считать выпадение заранее загаданной стороны монеты, карты, цифры на грани кости и т. д. В страховании наступление страхового события, наоборот, — событие для страховщика и страхователя, как правило, неблагоприят-
123
мое. Во-вторых, для определения статистической вероятности проводится ряд испытаний (например, монета подбрасывается определенное количество раз). При страховании же имеется лишь некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю (проявляется страховой риск). Но сущность вероятности при этом не меняется.
Возьмем 100 застрахованных объектов. Условно статистика показывает, что ежегодно три из них подвергаются страховому случаю. Какова вероятность того, что в текущем году с любым из застрахованных объектов в рамках выбранной страховой совокупности (100) произойдет реализация риска? Очевидно, она равна 0,03, или 3%. Это означает, что если бы в течение ста лет изучался один и тот же объект (т. е. проводилось 100 испытаний) и при этом с ним трижды произошел страховой случай, то вероятность последнего для данного объекта можно считать равной 0,03, или 3%.
Нетто-ставка целиком предназначается для создания фонда выплат страхователя. В связи с этим она должна быть построена таким образом, чтобы обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователем. Иными словами, страховая компания должна собрать столько страховых премий, сколько предстоит потом выплатить страхователям, т. е. при формировании страхового фонда должно соблюдаться равенство поступивших в страховой фонд платежей и выплаченных из этого страхового фонда страховых возмещений за установленный период страхования (обычно для расчета устанавливается период равный одному году).
Это условие записывается в виде равенства, которое характеризует замкнутую раскладку ущерба между страхователями:
1Я = 1Д, (4.1)
где ЕЯ— сумма страховых платежей, соответствующих нет-то-ставкам, поступившим в страховой фонд за этот период;
ЕЯ — суммы страховых возмещений, выплачиваемые из страхового фонда за этот же период.
При этом сумму страховых платежей можно рассчитать исходя из количества договоров страхования, умноженного на индивидуальный средний страховой платеж, т.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146